Pitch
Op het taakveld geëscaleerde zorg 18+ verwachten we ten opzichte van de begroting 2023 een voordeel van ongeveer € 4,5 miljoen. Vanwege nieuwe ontwikkelingen rondom de tijdelijke huisvesting van de doelgroep beschermd wonen en daardoor een langere doorlooptijd van het project om de gebouwaanpassingen in Omnizorg te realiseren, worden de geplande uitgaven later (op z'n vroegst in 2024) gemaakt.
Lasten | Baten | (bedragen x 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Bedrag | V/N | Bedrag | V/N | I/S | Saldo | V/N |
Omnizorg (tijdelijke huisvesting) overloop naar 2024 ivm geplande start verbouwing miv eind 2024 | € 1.200 | V | € 1.200 | V | |||
Omnizorg (gedeeltelijk afboeken boekwaarde ) overloop naar 2024 ivm geplande start verbouwing miv eind 2024 | € 1.038 | V | € 1.038 | V | |||
Uitvoering pva dak- en thuislozen (o.a. bijdrage in verbouwingskrediet) Verbouwing Omnizorg op z'n vroegst eind 2024 | € 2.070 | V | € 2.070 | V | |||
Overige verschillen | € 150 | V | € 150 | V | |||
Totaal | € 4.458 | V | € 4.458 | V | |||
Detail
Verbouwing Omnizorg
Het project verbouwing Omnizorg kent zowel incidentele als structurele kosten. De incidentele kosten bestaan met name uit de kosten voor tijdelijke huisvesting tijdens de verbouwing en de eenmalige afschrijving van te vervangen installaties. De structurele kosten betreffen de kapitaallasten die voortvloeien uit de verbouwingskosten zelf. Daarvoor is (deels) dekking vanuit een rijksbijdrage beschikbaar.
1 - Incidentele kosten: tijdelijke huisvesting en afboeking boekwaarde (€ 2,2 miljoen)
Het project verbouwing Omnizorg ten behoeve van beschermd wonen en gebouwgebreken bevindt zich in de studiefase en zal pas op z'n vroegst eind 2024 in uitvoering kunnen gaan. De budgetten voor tijdelijke huisvesting tijdens verbouwing van € 1,2 miljoen en gedeeltelijk afboeken van boekwaarde vanwege sloop van onderdelen van € 1.038.000, zijn daarom pas vanaf 2024 benodigd. Het voorstel is om deze in de Reserve Overlopende Projecten mee te nemen in de jaarrekening 2023.
2- structurele kosten, deels dekking vanuit rijksbijdrage plan van aanpak dak- en thuisloosheid (€ 2,1 miljoen)
In het plan voor de aanpak van dak- en thuisloosheid hebben we rekening gehouden met een bijdrage voor de verbouwing van Omnizorg. Deze bijdrage hebben we eerder verwerkt als eenmalige vermindering van de verbouwingskosten. Dit leidt structureel tot lagere kapitaallasten.
In de jaarrekening van 2022 hebben we vermeld dat we verwachten deze middelen pas in 2023 of later te zullen uitgeven. Daarom namen we deze middelen op als Reserve Overlopende Projecten (ROP) voor 2023. Zoals bij de incidentele kosten vermeld, verwachten we nu uitvoering in 2024 zodat ook dit bedrag pas in 2024 nodig zal zijn. Ook voor dit bedrag leidt dat tot een voorstel voor opname in de Reserve Overlopende Projecten. Daarbij doet zich een financieel-technische aandachtspunt voor: volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet toegestaan om een bijdrage in het verbouwingskrediet rechtstreeks vanuit de exploitatiebegroting te verrekenen. We mogen het bedrag dat bestemd is voor Omnizorg (€1,4 miljoen) dus niet direct in mindering brengen op de verbouwingskosten maar moeten die als dekking zien voor de structureel hogere kapitaallasten in de komende jaren. Dit betekent dat we via een technische mutatie deze incidentele middelen omzetten naar structurele dekking: nu vrijval in de Algemene Reserve en via een mutatie bij de Meerjarenprogrammabegroting (MPB) een jaarlijkse dekking voor de kapitaallasten van het krediet voor de verbouwing van Omnizorg. Deze transactie is budgettair neutraal.
Het resterende bedrag van € 0,7 miljoen voor de uitvoering van de aanpak dak- en thuisloosheid stellen we voor om beschikbaar te houden voor uitgaven in 2024 en zal dus wel via een voorstel ROP verlopen.