Budgetten

Pitch

Op de risico-uren wordt een tekort van circa € 1,6 mln. verwacht. Dit kent twee oorzaken. In de eerste plaats wordt ieder jaar in de begroting een schatting gemaakt van de projecten waaraan een rekening gestuurd kan worden voor de gemeentelijke personeelskosten. Net als in voorgaande jaren is deze schatting ook in 2023 te hoog en wordt hierdoor een nadeel verwacht van circa € 1,0 mln. De overige € 0,6 mln. van het nadeel wordt veroorzaakt door de hogere kostprijs van inhuurkrachten. Na een technische correctie resteert naar verwachting per saldo een nadeel van € 1,5 mln.

Detail

Risico-uren
Op dit onderdeel wordt een tekort van circa €  1,6 mln. verwacht. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat een deel van de gemeentelijke personeelskosten op voorhand niet in de begroting is gedekt maar gedurende de loop van het jaar moet worden inverdiend.  Net als in voorgaande jaren is dat ook in 2023 onvoldoende het geval. Het voortvloeiende nadeel bedraagt circa € 1,0 mln. Voorts wordt er bij de toerekening van deze uren geen onderscheid gemaakt tussen eigen personeel en inhuur. Voor beide categorieën wordt daartoe hetzelfde uurtarief gehanteerd. Als het inhuurtarief hoger is dan het intern gehanteerde uurtarief leidt dit ook tot een tekort. Voor 2023 wordt hierdoor een  nadeel van € 0,6 mln. verwacht. We verwachten dus een totaal tekort van €  1,6 mln. Voorts mag slechts in een beperkt aantal gevallen in het uurtarief overhead worden meegenomen.(in 2023 een nadeel van € 1,3 mln.) Om dit nadeel te kunnen dekken is in de begroting een post van € 1,4 mln. opgenomen. Hier houden we dus  € 0,1 mln. over. Resteert per saldo een nadeel van € 1,5 mln.
Stelpost prijsstijgingen grondstoffen en energie
In de begroting hebben we met een stelpost rekening gehouden met de vorig jaar extreem gestegen prijzen van grondstoffen en energie, tot een bedrag van € 10 miljoen. Het grootste deel van de stelpost is gebruikt om verschillende budgetten aan te vullen. Denk daarbij aan de exploitatiekosten van de gemeentelijke gebouwen die door onszelf maar ook die door Accres worden beheerd. Op dit moment is er nog een bedrag van € 2,6 miljoen uit de stelpost beschikbaar en wij verwachten niet dat er verder nog beslag op de middelen gelegd zal worden. Voor maatschappelijke organisaties is een subsidieregeling ingesteld met een subsidieplafond van € 1 miljoen voor het uitoefenen van hun taken. Het beroep op deze regeling blijkt kleiner dan we hadden gedacht. Na de opstelling van de begroting zijn ook extra middelen vanuit de provincie ('Winterfonds') en het Rijk (Spuk energiekosten zwembaden) beschikbaar gesteld. De provinciale bijdrage van € 783.000 leidt op de stelpost tot een voordeel, omdat de maatregelen niet ten laste van eigen middelen zijn gekomen. De rijksbijdrage voor zwembaden van naar verwachting een kleine € 1,5 miljoen komt tot uitdrukking op programma 8, taakveld sport.
Loonkosten gemeentelijk personeel als gevolg van de CAO
De recent afgesloten CAO-gemeenten kent een stijging van de lonen die hoger is dan waar we in de begroting rekening mee hadden gehouden. Dit leidt tot een nadeel van € 2,7 miljoen.
Strategische voorraad gronden
In 2023 is de camping de Marshoeve aangekocht. Naar verwachting zijn de tijdelijke beheerkosten inclusief apparaatskosten hoger dan de verhuuropbrengsten. Omdat Ecofactorij II per 1 juli 2023 als grondexploitatie is geopend, vallen de totale beheerkosten van de aanwezige strategische voorraad lager uit. Per saldo leiden beide ontwikkelingen tot een nadeel van € 0,2 miljoen in 2023. In de Voorjaarsnota 2023 en MPB 2024-2027 wordt voorgesteld om voor de camping € 0,3 miljoen beschikbaar te stellen voor 2024 en 2025. Voor 2023 wordt dit betrokken bij het rekeningresultaat.
Verzekeringen
De verzekeringspremies zijn meer dan evenredig gestegen. Dit leidt tot een overschrijding van het budget met € 0,25 miljoen.