Programma 1 - Bestuur, inwoners en geld

Pitch

Bij het onderdeel bestuur zijn geen majeure afwijkingen.

Pitch

De verschillen op dit taakveld zijn lager dan € 300.000 en behoeven niet in deze rapportage te worden opgenomen. Toch willen wij vermelden dat de kosten van de verkiezingen circa € 150.000 hoger waren dan was geraamd. Oorzaken waren o.a. extra projectleiding en hogere huurkosten.

Pitch

In 2023 zijn enkele verkopen van het Vastgoedbedrijf voorzien met een verwacht voordelig resultaat van € 0,35 miljoen. Daarnaast zorgt voornamelijk de nabetaling van een grondaankoop voor een nadelig resultaat op dit taakveld. Deze laatste wordt nog beoordeeld of deze (gedeeltelijk) kan worden gezien als investering (krediet).

Detail

Verwacht wordt dat in 2023 een aantal terreinen en objecten verkocht kunnen worden voor € 1,0 miljoen, waarbij gelijktijdig een afboeking van de boekwaarde van € 0,65 miljoen aan de orde is. Voor verkoopopbrengsten is in 2023 geen begroting opgenomen in de MPB. De overige verkooptrajecten leiden naar verwachting niet tot extra resultaten in 2023.
Begin 2023 is in kader van ondermijning met spoed een locatie aangekocht. Bij aankoop was het toekomstig gebruik nog onvoldoende duidelijk. De noodzakelijke verbouwing was ingrijpender dan gepland om een aantal jaren huisvesting te kunnen bieden aan (potentiële) gebruikers. Tevens is de locatie inmiddels getaxeerd op de marktwaarde na verbouwing. Beide hebben geleid tot een nadeel in 2023 van € 0,3 miljoen. Daar tegenover staat een dekking van € 0,1 miljoen binnen programma Veiligheid, welke kan vrijvallen.
Vanuit de MPB is in kader van de ontwikkeling van energieprijzen € 0,5 miljoen bestemd voor vastgoedobjecten, waarvan de energiekosten ten laste van gemeente komen. Op dit moment is de verwachting dat dit budget slechts voor 50% benodigd is; daarmee is een voordeel van € 0,25 miljoen aan de orde.

In Apeldoorn Zuid is in 2011 grond aangekocht van het Rijksvastgoedbedrijf ten behoeve van een reclame-/verwijsmast met een potentieel voor een klein zonnepark. De destijds overeengekomen leveringscondities vragen nu een nabetaling. De hoogte is nog onderwerp van gesprek. In de prognose wordt uitgegaan van € 1,5 miljoen, namelijk het maximale bedrag. Onderzocht wordt in hoeverre (een deel van) de kosten als investering kunnen worden beschouwd en daarmee geactiveerd kunnen worden.

Zoals gemeld in de jaarrekening 2022 is een structureel nadeel aan de orde voor het contractonderhoud Huis van de Stad doordat de begroting niet aansluit op het actuele prestatiecontract. Daarmee is ook in 2023 dit nadeel aanwezig, welke is begroot op dit taakveld. Dit nadeel wordt betrokken als onontkoombaar in de MPB 2024-2027.

Pitch

Wij zien dat de kapitaalbehoefte van de gemeente relatief beperkt is. Hierdoor zullen er minder rentekosten behoeven te worden betaald. Tevens zullen de rentebaten op de kort lopende middelen waarschijnlijk hoger uitvallen. Anderzijds zal een gedeelte van dit voordeel weglekken naar de rendabele activiteiten van de gemeente. Er is momenteel nog te veel onduidelijk om dit voordeel te kunnen kwantificeren. Wij verwachten dat er in het kader van de Q3-rapportage wel voldoende duidelijkheid is om dit te kunnen doen.
Verder leidt dit voordeel er toe dat het renteomslagpercentage aan het eind van het jaar wordt aangepast. Hierdoor zullen deze voordelen via de kapitaallasten op de diverse taakvelden in de jaarrekening zichtbaar worden, en niet of nauwelijks op het taakveld Treasury

Pitch

Typ hier de tekst voor de 'Pitch'

Pitch

Er wordt een voordeel van € 400.000 verwacht ten aanzien van de OZB-opbrenst voor woningen

Detail

We verwachten een voordeel van € 400.000 op de OZB opbrengst woningen. De voornaamste reden hiervan is dat de werkelijke waarde ontwikkeling hoger uitvalt dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Wel zien we een forse toename van het aantal bezwaren. Deze zullen in de tweede helft van het jaar worden afgewikkeld en daarmee is er nog onzekerheid in de verwachte uitkomst.

Pitch

Er wordt een nadeel ad € 300.000 verwacht ten aanzien van de OZB-opbrengst voor niet-woningen

Detail

We verwachten een nadeel van € 300.000 op de OZB opbrengst niet woningen, met name vanwege leegstand. Tribuut zal in de tweede helft van het jaar de ingediende bezwaren afwikkelen en daarom is er nog onzekerheid in de verwachte uitkomst.

Pitch

Op dit taakveld worden geen majeure afwijkingen verwacht.

Pitch

Als gevolg van de meicirculaire 2023 en het anticiperen op de afrekening uit het BTW compensatiefonds in de septembercirculaire 2023 neemt de algemene uitkering met     € 18,5 miljoen toe. Hier staan € 8,7 miljoen aan nieuwe of hogere uitgaven tegenover. Deze worden verwerkt in een begrotingswijziging 2023 die tegelijk met de tussentijdse rapportage aan de raad wordt aangeboden. De hogere uitgaven betreffen de bijdrage van € 3 miljoen die we ontvangen voor het ruimen van explosieven WOII en hogere uitkeringen voor beschermd wonen € 2,8 miljoen (centrumgemeente) en participatie € 1,3 miljoen. Deze laatste betalen we conform dvo afspraken door aan Lucrato.  Daarnaast ontvangen we incidentele bedragen voor o.a. actieplan Dakloosheid en diverse kleinere bedragen onder de rapportagegrens. Deze laatste worden overigens wel gespecificeerd in de begrotingswijziging verwerkt.

Detail

Typ hier de tekst voor de detail uitwerking van de verschillenverklaring

Pitch

Op de risico-uren wordt een tekort van circa € 1,6 mln. verwacht. Dit kent twee oorzaken. In de eerste plaats wordt ieder jaar in de begroting een schatting gemaakt van de projecten waaraan een rekening gestuurd kan worden voor de gemeentelijke personeelskosten. Net als in voorgaande jaren is deze schatting ook in 2023 te hoog en wordt hierdoor een nadeel verwacht van circa € 1,0 mln. De overige € 0,6 mln. van het nadeel wordt veroorzaakt door de hogere kostprijs van inhuurkrachten. Na een technische correctie resteert naar verwachting per saldo een nadeel van € 1,5 mln.

Detail

Risico-uren
Op dit onderdeel wordt een tekort van circa €  1,6 mln. verwacht. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat een deel van de gemeentelijke personeelskosten op voorhand niet in de begroting is gedekt maar gedurende de loop van het jaar moet worden inverdiend.  Net als in voorgaande jaren is dat ook in 2023 onvoldoende het geval. Het voortvloeiende nadeel bedraagt circa € 1,0 mln. Voorts wordt er bij de toerekening van deze uren geen onderscheid gemaakt tussen eigen personeel en inhuur. Voor beide categorieën wordt daartoe hetzelfde uurtarief gehanteerd. Als het inhuurtarief hoger is dan het intern gehanteerde uurtarief leidt dit ook tot een tekort. Voor 2023 wordt hierdoor een  nadeel van € 0,6 mln. verwacht. We verwachten dus een totaal tekort van €  1,6 mln. Voorts mag slechts in een beperkt aantal gevallen in het uurtarief overhead worden meegenomen.(in 2023 een nadeel van € 1,3 mln.) Om dit nadeel te kunnen dekken is in de begroting een post van € 1,4 mln. opgenomen. Hier houden we dus  € 0,1 mln. over. Resteert per saldo een nadeel van € 1,5 mln.
Stelpost prijsstijgingen grondstoffen en energie
In de begroting hebben we met een stelpost rekening gehouden met de vorig jaar extreem gestegen prijzen van grondstoffen en energie, tot een bedrag van € 10 miljoen. Het grootste deel van de stelpost is gebruikt om verschillende budgetten aan te vullen. Denk daarbij aan de exploitatiekosten van de gemeentelijke gebouwen die door onszelf maar ook die door Accres worden beheerd. Op dit moment is er nog een bedrag van € 2,6 miljoen uit de stelpost beschikbaar en wij verwachten niet dat er verder nog beslag op de middelen gelegd zal worden. Voor maatschappelijke organisaties is een subsidieregeling ingesteld met een subsidieplafond van € 1 miljoen voor het uitoefenen van hun taken. Het beroep op deze regeling blijkt kleiner dan we hadden gedacht. Na de opstelling van de begroting zijn ook extra middelen vanuit de provincie ('Winterfonds') en het Rijk (Spuk energiekosten zwembaden) beschikbaar gesteld. De provinciale bijdrage van € 783.000 leidt op de stelpost tot een voordeel, omdat de maatregelen niet ten laste van eigen middelen zijn gekomen. De rijksbijdrage voor zwembaden van naar verwachting een kleine € 1,5 miljoen komt tot uitdrukking op programma 8, taakveld sport.
Loonkosten gemeentelijk personeel als gevolg van de CAO
De recent afgesloten CAO-gemeenten kent een stijging van de lonen die hoger is dan waar we in de begroting rekening mee hadden gehouden. Dit leidt tot een nadeel van € 2,7 miljoen.
Strategische voorraad gronden
In 2023 is de camping de Marshoeve aangekocht. Naar verwachting zijn de tijdelijke beheerkosten inclusief apparaatskosten hoger dan de verhuuropbrengsten. Omdat Ecofactorij II per 1 juli 2023 als grondexploitatie is geopend, vallen de totale beheerkosten van de aanwezige strategische voorraad lager uit. Per saldo leiden beide ontwikkelingen tot een nadeel van € 0,2 miljoen in 2023. In de Voorjaarsnota 2023 en MPB 2024-2027 wordt voorgesteld om voor de camping € 0,3 miljoen beschikbaar te stellen voor 2024 en 2025. Voor 2023 wordt dit betrokken bij het rekeningresultaat.
Verzekeringen
De verzekeringspremies zijn meer dan evenredig gestegen. Dit leidt tot een overschrijding van het budget met € 0,25 miljoen.

Pitch

Op dit taakveld worden geen majeure afwijkingen verwacht.

Pitch

Op dit taakveld worden geen majeure afwijkingen verwacht.

Pitch

Typ hier de tekst voor de 'Pitch'

Pitch

Er worden op dit moment nog geen afwijkingen op de in de begroting geraamde onttrekkingen aan en/of stortingen in de betreffende reserves verwacht.